Οι λογιστές των αμοιβαίων κεφαλαίων κινδύνου αποτελούν βασικό μέλος του προσωπικού του αμοιβαίου κεφαλαίου. Στόχος τους είναι να αξιολογούν τα περιουσιακά στοιχεία του ταμείου, να μετρούν το συνεχιζόμενο κόστος, να ελαχιστοποιούν τις φορολογικές συνέπειες και να αναφέρουν αποτελέσματα στους επενδυτές. Σε ορισμένα ταμεία, εμπλέκονται βαθιά στην επενδυτική διαδικασία λόγω φορολογικών συνεπειών. Σε άλλα ταμεία, μπορούν να αναλύσουν άμεσα τις επενδύσεις για τον εντοπισμό των λογιστικών θεμάτων.
Αποτίμηση περιουσιακών στοιχείων
Οι λογιστές των αμοιβαίων κεφαλαίων κινδύνου δαπανούν μεγάλο μέρος του χρόνου τους αξιολογώντας τα περιουσιακά στοιχεία του ταμείου. Προσθέτουν τις αγοραίες αξίες των διαφορετικών θέσεων του αμοιβαίου κεφαλαίου (συμπεριλαμβανομένων των θέσεων με αρνητική αξία) και παρακολουθούν αυτό το ποσό σε ημερήσια και τριμηνιαία βάση. Αυτή η διαδικασία βοηθά το ταμείο να δει τα αποτελέσματα των διαφόρων στρατηγικών και να έχει μια γενική ιδέα για την υγεία του ταμείου. Επιτρέπει επίσης στους δανειστές του ταμείου να γνωρίζουν πόση εξασφάλιση διαθέτει το ταμείο.
$config[code] not foundΔιαχείρηση μετρητών
Τα αμοιβαία κεφάλαια κινδύνου έχουν συχνά περίπλοκα ζητήματα ταμειακών ροών. Μπορούν να κατέχουν περιουσιακά στοιχεία που καταναλώνουν ή παράγουν σταθερή ροή μετρητών. Θα δανειστούν επίσης χρήματα από διάφορες πηγές. Τέλος, μπορεί να χρειάζονται μετρητά σε διαφορετικούς λογαριασμούς για να λειτουργήσουν ως εξασφάλιση για τις θέσεις τους. Ένας λογιστής αμοιβαίων κεφαλαίων κινδύνου θα παρακολουθεί όπου τα μετρητά τους είναι, όπου πηγαίνει και όπου χρειάζεται.
Βίντεο της Ημέρας
Σας έφερε από το Sapling Έφερε σε σας από το SaplingΑναφορά
Οι λογιστές των αμοιβαίων κεφαλαίων κινδύνου συχνά εκπονούν αναφορές για τους επενδυτές του αμοιβαίου κεφαλαίου. Αυτές οι αναφορές δείχνουν πώς έχουν πραγματοποιηθεί τα περιουσιακά στοιχεία του ταμείου και ποια ποσά έχουν κερδίσει ή χάσει από τους επενδυτές. Αυτές οι αναφορές μπορούν επίσης να δείχνουν τη θέση μετρητών του ταμείου και έναν περιορισμένο ισολογισμό. Ωστόσο, δεν απαιτούν την ίδια λεπτομέρεια ή κάλυψη με τις εσωτερικές αναφορές και συχνά θα παραλείπουν τις ευαίσθητες πληροφορίες. Αυτή η λειτουργία αναφοράς είναι ο πιο ορατός τρόπος με τον οποίο οι σύμβουλοι των αμοιβαίων κεφαλαίων κινδύνου αλληλεπιδρούν με το ταμείο.
Ανάλυση επενδύσεων
Οι λογιστές των αμοιβαίων κεφαλαίων κινδύνου μπορούν να κληθούν να αναλύσουν τα περιουσιακά στοιχεία στα οποία το ταμείο έχει εξετάσει την επένδυση.Αυτή είναι μια λιγότερο συνηθισμένη περίπτωση, αλλά μπορεί να είναι μια ευκαιρία για έναν λογιστή του ταμείου να χρησιμοποιεί λογιστικές δεξιότητες σε ένα νέο πλαίσιο. Αυτή η ανάλυση συχνά συνεπάγεται επένδυση σε εταιρεία ή περιουσιακό στοιχείο με περίπλοκη δομή. Ένας λογιστής θα μπορούσε να εισαχθεί για να καθορίσει εάν η διάρθρωση οδήγησε σε παραπλανητικά οικονομικά αποτελέσματα ή θα μπορούσε να οδηγήσει σε φορολογικές υποχρεώσεις.
Σκέψεις
Η λογιστική των αμοιβαίων κεφαλαίων κινδύνου είναι ένα από τα πιο συχνά ανατεθειμένα καθήκοντα σε hedge funds. Η ίδια η λογιστική είναι σπάνια ανταγωνιστικό πλεονέκτημα ενός αμοιβαίου κεφαλαίου (αυτό θα ήταν συνήθως οι δεξιότητες διαπραγμάτευσης ή ανάλυσης των διαχειριστών του), οπότε δεν υπάρχει τίποτα να χάσει κανείς από το να κάνει κάποιος τρίτος το έργο. Ταυτόχρονα, η διαχείριση μιας εσωτερικής λογιστικής ομάδας είναι σύνθετη και χρονοβόρα, οπότε η εξωτερική ανάθεση βοηθά τη διοίκηση να επικεντρωθεί στο υπόλοιπο έργο της. Αυτό δίνει στους λογιστές την ευκαιρία να διευκολύνουν τη βιομηχανία των αμοιβαίων κεφαλαίων αντιστάθμισης κινδύνου συνεργάζοντας με εταιρείες λογιστικής που πραγματοποιούν εργασίες αμοιβαίων κεφαλαίων αντιστάθμισης κινδύνου και μεταβαίνουν απ 'ευθείας σε εργασίες αμοιβαίων κεφαλαίων.
