Ο δικαστικός έλεγχος ή η εγκληματολογική λογιστική είναι η διαδικασία διερεύνησης οικονομικών συναλλαγών ατόμων και εταιρειών για τον εντοπισμό δραστηριοτήτων που σχετίζονται με απάτες ή νομικές διαφορές. Οι απάτες και οι νομικές διαφορές μπορούν να συμβούν με διάφορους τρόπους, μεταξύ άλλων μέσω φορολογικών καταθέσεων, ασφαλιστικών απαιτήσεων, καταθέσεων πτώχευσης, εξαγορών επιχειρήσεων, αγωγών σωματικής βλάβης ή διαζυγίου. Η αποκάλυψη παρατυπιών ενδεικτικών απάτης σε ιατροδικαστικό έλεγχο μπορεί να είναι μια πολύπλοκη διαδικασία. Μια λίστα ελέγχου εγκληματολογικού ελέγχου, η οποία υπογραμμίζει τα κρίσιμα σημεία ελέγχου, είναι ένα εργαλείο για τη διεξαγωγή των ερευνών.
$config[code] not foundΠροετοιμασία ελέγχου
Οι ιατροδικαστές ακολουθούν το οικονομικό ίχνος αν οδηγεί σε προσωπικά ή επιχειρηματικά οικονομικά. Οι ιδιαιτερότητες της διαδικασίας ελέγχου ενδέχεται να τεθούν υπό αμφισβήτηση κατά τη διάρκεια δικαστικών διαδικασιών που προκύπτουν από έρευνες περί απάτης. Ως εκ τούτου, ένας πίνακας ελέγχου εγκληματολογικού ελέγχου είναι κρίσιμος για την προετοιμασία των ερευνών και των ερευνών του δικαστηρίου. Προκειμένου να διεξαχθεί ο καλύτερος δυνατός έλεγχος, ένας κατάλογος ελέγχου πρέπει να επιβάλλει την επαλήθευση του στόχου του ελέγχου, τον τύπο της υπό εξέταση απάτης, τους ύποπτους συμμετέχοντες και τις οικονομικές επιπτώσεις. Οι μέθοδοι συγκέντρωσης αποδεικτικών στοιχείων είναι επίσης σημαντικά στοιχεία γραμμής για μια λίστα ελέγχου εγκληματολογικού ελέγχου.
Προσωπικά αρχεία
Το προσωπικό υπόβαθρο ενός υπόπτου παραβάτη μπορεί να αποκαλύψει πρότυπα που μπορεί να είναι ενδεικτικά της απάτης. Για παράδειγμα, ο ύποπτος μπορεί να έχει ιστορικό διαφορών ή ποινές πτώχευσης. Οι δραστηριότητες αυτές θα πρέπει να περιλαμβάνονται στον κατάλογο ελέγχου εγκληματολογικού ελέγχου για έρευνα. Άλλα στοιχεία της λίστας ελέγχου περιλαμβάνουν τα αναγνωριστικά ψευδώνυμων, το ποινικό ιστορικό ή τα αρχεία συλλήψεων, τα φορολογικά περιουσιακά στοιχεία και την κατάσχεση μισθών. Οι έλεγχοι ιστορικού μπορούν επίσης να περιλαμβάνουν το ιστορικό αναζήτησης ενός ατόμου, το ιστορικό απασχόλησης και την επαλήθευση της εκπαίδευσης. Μόνο αυτά τα στοιχεία δεν επιβεβαιώνουν την απάτη, αλλά όταν συνδυάζονται με οικονομικά στοιχεία, οι παρατυπίες μπορεί να είναι εμφανείς.
Βίντεο της Ημέρας
Σας έφερε από το Sapling Έφερε σε σας από το SaplingΟικονομική έρευνα
Κατά την έναρξη ενός εγκληματολογικού ελέγχου, ένας εγκληματολογικός λογιστής συγκεντρώνει σχολαστικά τις πληροφορίες και τις εξετάζει για να καθορίσει εάν και πώς συνέβη η απάτη, όταν συνέβη και το οικονομικό ποσό που συνεπάγεται. Ενώ οι έρευνες ποικίλλουν, τα στοιχεία γραμμής σε μια λίστα ελέγχου εγκληματολογικού ελέγχου θα πρέπει να παρακινήσουν τους ελεγκτές να ελέγξουν ένα πλήθος σχετικών οικονομικών αρχείων, συμπεριλαμβανομένων πιστωτικών εκθέσεων, συναλλαγών επί ακινήτων, αποθεμάτων, εγχώριων και ξένων τραπεζικών λογαριασμών, σχεδίων συνταξιοδότησης και ασφαλιστικών διακανονισμών. Τα οικονομικά στοιχεία μπορεί να αποκαλύπτουν κρυφά περιουσιακά στοιχεία ή έναν τρόπο ζωής που δεν συνάδει με το εισόδημα.
Εκθεση ελέγχου
Ένας εγκληματολογικός έλεγχος ολοκληρώνεται με μια λεπτομερή έκθεση. Η έκθεση εγκληματολογικού ελέγχου παραθέτει τα συμπεράσματα με μια περιγραφή των συμπερασμάτων που στηρίζουν τα αποδεικτικά στοιχεία, κατά πόσο διαπιστώθηκαν ή όχι δόλιες δραστηριότητες. Ανάλογα με το αντικείμενο της έρευνας, τα στοιχεία της λίστας ελέγχου για την προετοιμασία της έκθεσης εγκληματολογικού ελέγχου περιλαμβάνουν τις διαδικασίες που χρησιμοποιούνται για τη συλλογή αποδεικτικών στοιχείων, τις τεχνικές ελέγχου που χρησιμοποιούνται για τον προσδιορισμό και τον εντοπισμό των περιπτώσεων απάτης και παραβατών και την απογραφή των συλλεγόμενων αποδεικτικών στοιχείων. Η αναφορά μπορεί επίσης να συστήσει ενέργειες για την αποτροπή παρόμοιας απάτης.
