Οι ατομικοί λογαριασμοί συνταξιοδότησης (IRAs) δημιουργήθηκαν με το νόμο για την ασφάλεια συνταξιοδότησης των εργαζομένων του 1974 (ERISA). Από τότε, οι IRA έχουν υποστεί σημαντικές αλλαγές, αν και ο νόμος περί φορολογικών περικοπών και απασχόλησης του 2017 δεν εισήγαγε νέους κανόνες. Παρόλα αυτά, μπορεί να μην εκτιμήσετε πλήρως τη σημασία που μπορούν να έχουν οι IRA για εσάς και το προσωπικό σας ή για κάποιες από τις παγίδες που μπορεί να ισχύουν.
Χρειάζεστε ένα δάνειο για τη μικρή επιχείρησή σας; Δείτε αν πληρείτε τις προϋποθέσεις σε 60 δευτερόλεπτα ή λιγότερο.Πράγματα που πρέπει να γνωρίζουν οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων
Εδώ είναι 10 πράγματα που οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων πρέπει να γνωρίζουν για τους IRAs:
$config[code] not found1. Είναι εύκολο να αυξήσετε τις αποταμιεύσεις συνταξιοδότησης
Εάν η επιχείρησή σας δεν έχει ένα εξειδικευμένο πρόγραμμα συνταξιοδότησης, είναι αυτονόητο ότι πιθανόν να τοποθετείτε χρήματα σε έναν προσωπικό ΙΡΑ κάθε χρόνο. Αν έχετε έναν σύζυγο που δεν εργάζεται έξω από το σπίτι, μπορείτε επίσης να συνεισφέρετε σε έναν IRA για τη σύζυγό σας. Ενώ το όριο συνεισφοράς για έναν ΙΡΑ είναι μέτριο (σήμερα 5.500 δολάρια, συν 1.000 δολάρια για όσους είναι άνω των 50 ετών έως το τέλος του έτους), με την πάροδο του χρόνου η εξοικονόμηση και τα φορολογητέα κέρδη αυξάνονται σημαντικά. Για παράδειγμα, ένα άτομο τοποθετεί $ 5.000 κάθε χρόνο αρχίζοντας από την ηλικία των 40 ετών. Μετά από 25 χρόνια, οι συνεισφορές ανέρχονται συνολικά σε 125.000 δολάρια. με μόλις 7% ετήσια απόδοση, οι αποταμιεύσεις θα ανέρχονταν σε πάνω από 338.000 δολάρια. Στο 10 τοις εκατό, το υπόλοιπο θα ήταν σχεδόν μισό εκατομμύριο δολάρια!
Εάν η επιχείρησή σας διαθέτει ένα εξειδικευμένο πρόγραμμα συνταξιοδότησης, μπορείτε ακόμα να προσθέσετε χρήματα σε έναν ΙΡΑ, αλλά μόνο εάν το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας (MAGI) είναι χαμηλότερο από τα καθορισμένα όρια. Ελέγξτε τα όρια MAGI για 2017 και 2018.
2. Ηλικία
Μπορείτε να προσθέσετε χρήματα σε έναν IRA μόνο εάν είστε κάτω από την ηλικία των 70½ ετών στο τέλος του έτους. Αυτό συμβαίνει ακόμη και αν εργάζεστε ακόμα. Αλλά αν έχετε περάσει το όριο ηλικίας, ενώ ο μη εργαζόμενος σύζυγος σας δεν είναι, μπορείτε ακόμα να προσθέσετε κεφάλαια στο / της IRA με τα κέρδη σας από εργασία ή αυτοαπασχόληση.
3. Εξετάστε τη φορολογική αφαίρεση τώρα έναντι του αφορολόγητου εισοδήματος αργότερα
Αποφασίστε αν επιθυμείτε την έκπτωση φόρου για μια συνεισφορά μέσω ενός παραδοσιακού IRA ή του αφορολόγητου εισοδήματος από ένα Roth IRA που χρηματοδοτείται από δολάρια μετά τη φορολογία. Κατά τη λήψη αυτής της επιλογής, υπολογίστε το χρονικό διάστημα αποταμίευσης, τη φορολογική κλίμακα και τα όρια εισοδήματος για τους συνεισφέροντες με αυτό που γνωρίζετε τώρα (μπορείτε να προβάλλετε αλλά δεν μπορείτε να είστε σίγουροι για το μέλλον). Για παράδειγμα, αν το εισόδημά σας είναι πολύ υψηλό, σας εμποδίζεται να κάνετε συμβόλαια Roth IRA.
4. Αφαίρεση μισθοδοσίας IRAs Βοηθήστε το προσωπικό σας
Εάν η επιχείρησή σας δεν διαθέτει ένα εξειδικευμένο πρόγραμμα συνταξιοδότησης, μπορείτε να βοηθήσετε τους εργαζόμενους να εξοικονομήσουν χρήματα για συνταξιοδότηση μέσω ενός αφαίρεση μισθών IRA. Ορίστηκαν οι λογαριασμοί τους. μπορείτε να παρακρατήσετε κεφάλαια από το paychecks τους και να τα καταθέσετε στους IRA τους.
5. Ορισμένες επενδύσεις απαγορεύονται
Οι περισσότεροι ιδιοκτήτες της IRA επενδύουν τις αποταμιεύσεις τους σε μετοχές που διαπραγματεύονται στο κοινό, ομόλογα, αμοιβαία κεφάλαια, χρηματιστήρια που διαπραγματεύονται στο χρηματιστήριο και τραπεζικά πιστοποιητικά καταθέσεων. Αλλά αν χρησιμοποιείτε έναν αυτοδιοικούμενο IRA, μπορείτε να έχετε και άλλα είδη επενδύσεων, συμπεριλαμβανομένων των χρυσών και αργυρών ράβδων. Ωστόσο, δεν μπορούν να γίνουν επενδύσεις στα συλλεκτικά αντικείμενα και υπάρχουν σημαντικοί περιορισμοί στις επενδύσεις σε ακίνητα και σε στενά συνδεδεμένες επιχειρήσεις. Τι γίνεται με το bitcoin; Το IRS δεν έχει πει ναι ή όχι ακόμα.
6. Ορισμένες επενδύσεις ενεργοποιούν ετήσιους φόρους
Γενικά, τα έσοδα από εκπεστέο IRA είναι αναβαλλόμενοι φόροι. δεν φορολογείται μέχρις ότου ληφθούν οι διανομές. Αλλά εάν ένας ΙΡΑ κατέχει ορισμένες βασικές εταιρείες περιορισμένης ευθύνης (MLPs), ενδέχεται να υπάρχει τρέχων φόρος. Το MLP εκδίδει Πρόγραμμα K-1 στον IRA. ο ιδιοκτήτης εισπράττει το εισόδημα που αναφέρθηκε στο K-1 κατά την προσωπική του επιστροφή. Ωστόσο, καμία ζημιά που αναφέρθηκε στο K-1 δεν μπορεί να ληφθεί σήμερα από τον ιδιοκτήτη του IRA.
7. Τα RMD δεν μπορούν να καθυστερηθούν για εργασία
Μόλις φτάσετε στην ηλικία των 70½ ετών, πρέπει να αρχίσετε να λαμβάνετε τις ελάχιστες απαιτούμενες διανομές. Αυτό συμβαίνει ακόμα κι αν εργάζεστε ακόμα.
8. Φορολογικές μεταφορές μπορούν να γίνουν για φιλανθρωπικούς σκοπούς
Όταν φτάσετε στην ηλικία 70½ ετών, μπορείτε να πραγματοποιείτε απευθείας μεταφορές από έναν ΙΡΑ σε μια δημόσια φιλανθρωπία κάθε χρόνο έως και τα 100.000 δολάρια. Το ποσό που μεταφέρεται μετράται προς τα ΔΑΜ αλλά δεν φορολογείται. Ωστόσο, δεν επιτρέπεται η έκπτωση φιλανθρωπικής εισφοράς. Μετά το 2018, όταν περισσότερα άτομα θα χρησιμοποιούν την αυξημένη τυποποιημένη έκπτωση και δεν θα μεριμνούν για την αφαίρεση των φιλανθρωπικών εισφορών, αυτή η δυνατότητα μεταφοράς πιθανόν να γίνει ακόμη πιο ελκυστική.
9. Τα δάνεια δεν επιτρέπονται
Ενώ τα ειδικά προγράμματα συνταξιοδότησης μπορούν να επιτρέψουν στους συμμετέχοντες να λάβουν δάνεια από τους λογαριασμούς τους, οι IRAs δεν μπορούν. Εάν ληφθεί ένα δάνειο, ο λογαριασμός χάνει το καθεστώς απαλλαγής από το φόρο και ολόκληρο το υπόλοιπο φορολογείται στον κάτοχο. Ωστόσο, αν τα κεφάλαια αποσύρονται και αντικαθίστανται εντός 60 ημερών, ο IRA παραμένει άθικτος και δεν υπάρχουν φορολογητέα αποτελέσματα διανομής.
10. Οι φορολογικοί κανόνες για τους IRA είναι αμετάβλητοι
Και πάλι, ο Νόμος περί Φορολογικών Κινδύνων και Εργασιών έκανε σημαντικές αλλαγές στους φορολογικούς κανόνες … αλλά όχι για τους IRAs. Η δυνατότητα να αφαιρεθούν οι εισφορές του IRA ή να καταβληθούν εισφορές μετά από φόρους στους Roth IRAs δεν έχει αλλάξει.
συμπέρασμα
Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τους IRA, ανατρέξτε στο IRS Εκδόσεις 590-Α (για την τοποθέτηση χρημάτων) και 590-Β (για τη λήψη χρημάτων έξω). Εάν έχετε ερωτήσεις, μιλήστε στο CPA ή σε άλλο χρηματοοικονομικό σύμβουλο.
Εικόνα: Shutterstock
$config[code] not found 3 Σχόλια ▼
