Οι περισσότεροι ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων ταξιδεύουν έξω από την πόλη για δουλειές. Κάποιοι το κάνουν συχνά. άλλοι μόνο περιστασιακά. Είτε έτσι είτε αλλιώς, το κόστος μπορεί να αυξηθεί. Η πιστοποίηση ανέφερε ότι το μέσο ετήσιο κόστος ενός επαγγελματικού ταξιδιού στις Η.Π.Α. είναι $ 949 για αεροπορικά εισιτήρια, για ξενοδοχεία και άλλα έξοδα. Η δυνατότητα εκπτώσεως του κόστους ταξιδιού μπορεί να προσφέρει σημαντική οικονομική βοήθεια για μια μικρή επιχείρηση. Ωστόσο, οι φορολογικοί κανόνες για τα επαγγελματικά ταξίδια δεν είναι πάντα απλοί και θέτουν ορισμένους περιορισμούς στις εκπτώσεις για τα έξοδα ταξιδίου ενός ιδιοκτήτη.
$config[code] not foundΦορολογικοί κανόνες για επαγγελματικά ταξίδια
Μειώσεις για Ταξίδι εξαρτάται από το σκοπό του ταξιδιού σας
Οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων μπορούν να προσπαθήσουν να συνδυάσουν την ευχαρίστηση με τις επιχειρήσεις, λαμβάνοντας χρόνο για προσωπικές αναζητήσεις κατά τη διάρκεια ενός επαγγελματικού ταξιδιού. Αυτό μπορεί να είναι επιθυμητό, ειδικά κατά τη θερινή περίοδο, όταν τα μέλη της οικογένειας μπορούν να συνοδεύσουν έναν ιδιοκτήτη επιχείρησης σε ένα ταξίδι. Αυτό σημαίνει ότι από την άποψη της φορολογικής έκπτωσης εξαρτάται από το εάν το ταξίδι είναι εγχώριο (εντός των Η.Π.Α.) ή ξένο.
Για τα εσωτερικά ταξίδια, μπορείτε να αφαιρέσετε το 100% του αεροπορικού σας εισιτηρίου σε ένα ταξίδι αν ο σκοπός είναι πρωτίστως για δουλειές. Αυτό συμβαίνει ακόμα και αν περάσετε χρόνο στα αξιοθέατα, επισκεπτόμενος οικογένεια ή παίζοντας γκολφ. Δεν υπάρχει φωτεινή γραμμή για τον προσδιορισμό της έννοιας "κατά κύριο λόγο", αλλά αν δεν είχατε πάρει το ταξίδι αλλά για την ανάγκη να διεξάγετε επιχειρήσεις, πιθανόν να περάσετε τη δοκιμή. Ωστόσο, το ξενοδοχείο / μοτέλ σας και τα γεύματα κατά τις ημέρες για προσωπικές αναζητήσεις είναι αδιάφορο. Και δεν μπορείτε να αφαιρέσετε κανένα κόστος για τους συντρόφους που δεν είναι επιχειρήσεις.
Εάν το ταξίδι δεν απευθύνεται κυρίως σε επιχειρήσεις, τότε δεν αφαιρείται κανένα τμήμα του αεροπορικού εισιτηρίου. Ωστόσο, μπορείτε να διαγράψετε τα έξοδα που προορίζονται για επιχειρήσεις, όπως το μεσημεριανό γεύμα με έναν πωλητή.
Οι κανόνες για τις ξένες μετακινήσεις περιλαμβάνονται στη Δημοσίευση του IRS 463.
Μόνο το 50% των γευμάτων είναι αδύνατο
Παρόλο που το ταξίδι σας είναι μόνο για δουλειά, μπορείτε να αφαιρέσετε μόνο το ήμισυ του κόστους γευμάτων σας. Αυτό περιλαμβάνει τα γεύματά σας καθώς και αυτά που πληρώνετε για τη φιλοξενία επιχειρηματιών, όπως οι πελάτες, οι προμηθευτές και οι προοπτικές.
Το κόστος συμμετοχής σε συμβάσεις μπορεί να αφαιρεθεί με περιορισμούς
Μπορείτε να αφαιρέσετε το κόστος συμμετοχής σε μια σύμβαση εάν η συμμετοχή σας ωφελεί την επιχείρησή σας. Ωστόσο, υπάρχουν ορισμένοι περιορισμοί:
- Δεν μπορείτε να αφαιρέσετε τα έξοδα για την οικογένειά σας ή άλλους συντρόφους που δεν σας συνοδεύουν.
- Δεν μπορείτε να αφαιρέσετε τα έξοδα για συμβάσεις που πραγματοποιήθηκαν εκτός της περιοχής της Βόρειας Αμερικής (χώρες που αναφέρονται στη δημοσίευση του IRS 463), εκτός αν είναι λογικό να διεξαχθεί η σύμβαση εκτός αυτού του τομέα (βάσει των δραστηριοτήτων, του χορηγού οργανισμού και άλλων παραγόντων) σχετίζεται άμεσα με την επιχείρησή σας.
- Εάν είναι σε κρουαζιερόπλοιο, τα εκπτώσιμα έξοδα περιορίζονται στα 2.000 δολάρια ετησίως.
Πρέπει να έχετε έγκυρα αρχεία για να διεκδικήσετε εκπτώσεις
Ο φορολογικός νόμος επιβάλλει ειδικούς κανόνες τεκμηρίωσης όσον αφορά τα έξοδα ταξιδίου. Τα έσοδα δεν επαρκούν για την έκπτωση των εξόδων ταξιδιού. Χρειάζεστε επίσης ένα αρχείο, όπως ημερολόγιο, λογαριασμό εξόδων ή εφαρμογή, που περιέχει τις ακόλουθες πληροφορίες:
- Κόστος για κάθε ξεχωριστό ταξιδιωτικό κόστος, όπως στέγαση, γεύματα και παρεπόμενα έξοδα
- Ημερομηνίες αναχώρησης και επιστροφής για κάθε ταξίδι
- Προορισμός του ταξιδιού
- Επιχειρηματικό σκοπό για το κόστος ή το επιχειρηματικό όφελος που αποκτήθηκε ή αναμένεται να αποκτηθεί
Per Diem Τιμές μπορούν να μειώσουν την τήρηση αρχείων
Μπορεί να μπορείτε να χρησιμοποιήσετε ορισμένες ημερήσιες χρεώσεις που καθορίζονται από το κράτος για να τεκμηριώσετε το κόστος των επαγγελματικών ταξιδιών. Αυτό εξαλείφει την ανάγκη παρακολούθησης του ύψους των δαπανών. Υπάρχουν διάφορα ημερήσια ποσά:
- Μια ομοσπονδιακή ημερήσια αποζημίωση (που καθορίζεται από τη Διοίκηση Γενικών Υπηρεσιών) για στέγαση, γεύματα και παρεπόμενα έξοδα,
- Τυποποιημένα επιδόματα γευμάτων και
- Ένας υψηλός χαμηλός συντελεστής για στέγαση, γεύματα και παρεπόμενα έξοδα.
Ακόμη και αν η επιχείρησή σας χρησιμοποιεί ημερήσιες αποζημιώσεις για τους υπαλλήλους της τάξης και του αρχείου (όπως η επιστροφή τους σε αυτές τις τιμές), οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων (οι οποίοι κατέχουν περισσότερο από το 10 τοις εκατό του εταιρικού αποθέματος καθώς και τους αυτοαπασχολούμενους) δεν μπορούν να χρησιμοποιήσουν την ομοσπονδιακή το επιτόκιο ή το υψηλό χαμηλό επιτόκιο της IRS για διαμονή. μόνο το πραγματικό κόστος της στέγασης είναι εκπεστέο. Μπορούν να χρησιμοποιήσουν το κανονικό επίδομα γευμάτων. Εάν οι ιδιοκτήτες χρησιμοποιούν το κανονικό επίδομα γευμάτων, απλώς μετριάζει την ανάγκη διατήρησης αποδείξεων. απαιτείται ακόμη η τήρηση άλλων αρχείων.
συμπέρασμα
Δημιουργήστε καλές επιχειρηματικές πρακτικές για τον εντοπισμό των εξόδων ταξιδιού, ώστε να μπορείτε να διεκδικήσετε τις μειώσεις στις οποίες δικαιούστε. Εργαστείτε με το CPA ή άλλο φορολογικό σύμβουλό σας για να βελτιστοποιήσετε τα φορολογικά αποτελέσματα των επαγγελματικών ταξιδιών σας.
Φωτογραφία ταξιδιώτη μέσω του Shutterstock
