Όλα τα προγράμματα συνταξιοδότησης που χρηματοδοτούνται από εργοδότες παρακολουθούνται στενά από την υπηρεσία εσωτερικών εσόδων και πρέπει να πληρούν συγκεκριμένα κριτήρια για τη διατήρηση της επιλεξιμότητας. Ως εκ τούτου, η IRS απαιτεί σχολαστική τήρηση αρχείων για σχέδια όπως το 401 (k). Η μη τήρηση αυτών των αυστηρών κατευθυντήριων γραμμών μπορεί να έχει ως αποτέλεσμα το πρόγραμμα να χάσει το καθεστώς αναβολής του φόρου. Επειδή ο κάτοχος αρχείων θα έχει άμεσο έλεγχο σε ορισμένες από τις πτυχές της διαχείρισης και διαχείρισης του σχεδίου, αναλαμβάνει εμπιστευτική υποχρέωση για να διασφαλίσει ότι οι συμμετέχοντες προστατεύονται και το σχέδιο διατηρεί τα πρότυπα συμμόρφωσης.
$config[code] not foundΠαρέχετε πληροφορίες στους υπαλλήλους
Κάθε σχέδιο 401 (k) πρέπει να έχει γραπτό σχέδιο, το οποίο περιγράφει τις λεπτομέρειες για τη διοίκηση, τα οφέλη και τα χαρακτηριστικά. Ο κάτοχος αρχείου πρέπει να παράσχει αντίγραφο αυτού του σχεδίου σε κάθε εργαζόμενο, συμπεριλαμβανομένων τυχόν διαθέσιμων επενδυτικών επιλογών. Χωρίς την παροχή ειδικών φορολογικών συμβουλών, κάθε εργαζόμενος θα πρέπει να ενημερώνεται για τις παροχές εξοικονόμησης φόρων που είναι διαθέσιμες μέσω του 401 (k), συμπεριλαμβανομένων των αφορολόγητων εισφορών και της επιλογής εργολαβίας. Κάθε εργαζόμενος θα πρέπει επίσης να κατανοήσει πλήρως τις οδηγίες συμμετοχής και τα ημερολόγια κατοχύρωσης.
Έξοδα οθόνης
Οι κάτοχοι αρχείων έχουν καθήκον εμπιστευτικότητας να παρακολουθούν και να διατηρούν αυστηρούς ελέγχους στις δαπάνες του σχεδίου. Αυτό όχι μόνο σημαίνει ότι διασφαλίζεται ο έλεγχος των εσωτερικών δαπανών, αλλά και ότι το σχέδιο θα αναζητήσει ενεργά τις πλέον οικονομικά αποδοτικές επενδυτικές επιλογές για τους συμμετέχοντες. Όπως διαπιστώνεται στην περίπτωση της Tussey εναντίον της ABB Inc., όταν οι παράγοντες αυτοί δεν αντιμετωπιστούν σωστά, το δικαστήριο θα απονείμει στους συμμετέχοντες αποζημίωση για την κάλυψη της αμέλειας των εμπλεκόμενων εμπιστευματοδόχων.
Βίντεο της Ημέρας
Σας έφερε από το Sapling Έφερε σε σας από το SaplingΜη διακρίσεις
Προκειμένου να διατηρηθούν τα οφέλη από τη φορολογική αποταμίευση που προσφέρονται μέσω ενός 401 (k), το σχέδιο πρέπει να πληροί τα κριτήρια της μη διάκρισης. Πρέπει να τίθεται στη διάθεση όλων των εργαζομένων, ανεξάρτητα από τη θέση τους. Κάθε σχέδιο πρέπει να περάσει μια ετήσια δοκιμή για να καθορίσει εάν το ποσοστό συμμετοχής για τους χαμηλότερους υπαλλήλους είναι σύμφωνο με το ποσοστό συμμετοχής για τα εκτελεστικά επίπεδα. Εάν αυτοί οι αριθμοί διαφέρουν δραστικά, το σχέδιο μπορεί να θεωρηθεί ότι εισάγει διακρίσεις. Ο κάτοχος αρχείων πρέπει να παρακολουθεί τη συμμετοχή για να εξασφαλίσει τη συμμόρφωση με τον παρόντα κανονισμό.
Περιορίστε την ευθύνη
Οι εργοδότες και οι κατόχους αρχείων καταλαμβάνουν μεγάλη ευθύνη κατά την εγκατάσταση τέτοιων προγραμμάτων σε μια επιχείρηση. Ωστόσο, υπάρχουν τρόποι περιορισμού της έκθεσης ευθύνης. Πρώτον, να διασφαλίσετε ότι όλες οι πληροφορίες που παρέχονται από την επιχείρηση επενδύσεων θα μελετηθούν προσεκτικά εγκαίρως. Δεύτερον, αξιολογείτε προσεκτικά τις επιλογές επένδυσης και τις δομές τελών με παρόμοιους οργανισμούς, για να διασφαλίσετε ότι η εταιρεία σας δεν είναι άδικα χρεωμένη. Τέλος, κατανοήστε ότι δεν είναι κάθε επένδυση που θα έχει θετική απόδοση. Όσο η επένδυση είναι υγιής και έχει γίνει για να διαφοροποιήσει το χαρτοφυλάκιο, δεν μπορείς να θεωρηθεί υπεύθυνος για τις διακυμάνσεις στην αγορά.
