Όπως και αν οι φόροι δεν ήταν αρκετοί, το IRS μπορεί να προσθέσει ενδιαφέρον και ποινές για ορισμένες ενέργειες που μπορεί να πάρεις ή να μην καταφέρεις. Υπάρχουν περισσότεροι από 150 αστικές κυρώσεις στον εσωτερικό κώδικα εσόδων. Φορολογικές κυρώσεις μπορεί να είναι δαπανηρές και είναι δεν εκπίπτουν από τον φόρο. Παρακάτω παρουσιάζονται ορισμένες φορολογικές κυρώσεις που μπορούν να επηρεάσουν τους ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων και τι μπορεί να γίνει για να αποφευχθούν.
Συμβουλές για την αποφυγή των φορολογικών κυρώσεων για τις μικρές επιχειρήσεις σας
1. Ποινή αργής κατάθεσης για φορολογικές δηλώσεις
Η 15η Απριλίου μπορεί να χυθεί στο μυαλό σας ως φορολογική ημέρα, αλλά δεν είναι η προθεσμία για όλες τις επιστροφές. Οι εταιρίες S και οι εταιρικές σχέσεις (συμπεριλαμβανομένων των εταιρειών περιορισμένης ευθύνης που καταθέτουν εταιρικές σχέσεις) έχουν προθεσμία 15 Μαρτίου. Εάν είστε αργά στην προσωπική σας επιστροφή, η ποινή είναι 5 τοις εκατό από ό, τι ανήκει για κάθε μήνα καθυστερείτε (μέχρι 25 τοις εκατό). Αν η επιστροφή είναι μεγαλύτερη των 60 ημερών, υπάρχει ελάχιστη ποινή μικρότερη από το 100 τοις εκατό του οφειλόμενου φόρου ή ένα ποσό δολαρίου ($ 210 για τις επιστροφές 2017 που θα κατατεθούν το 2018). Για τις εταιρίες S και τις προσωπικές εταιρείες, η κύρωση είναι ένα ποσό δολαρίου ανά κύριο ανά μήνα. Για τις επιστροφές του 2017 που κατατέθηκαν το 2018, η ποινή θα είναι $ 200 ανά ιδιοκτήτη κάθε μήνα (ή μέρος ενός μήνα).
$config[code] not foundΤι να κάνω: Ελέγξτε την προθεσμία για την επιστροφή σας, η οποία ευτυχώς μπορεί να είναι αργότερα από ό, τι περιμένετε λόγω των Σαββατοκύριακων και των αργιών. Αν, για όποιος λόγος για την οποία δεν μπορείτε να τηρήσετε την προθεσμία, ζητήστε παράταση μέχρι την υποβολή της προθεσμίας.
2. Εκτιμώμενη φορολογική κύρωση
Εάν υποβάλετε τους φόρους εισοδήματός σας, ενδέχεται να σας επιβληθεί ποινή. Η ποινή αυτή είναι στην πραγματικότητα μια χρέωση τόκου με βάση το ποσοστό IRS, το οποίο μπορεί να προσαρμοστεί ανά τρίμηνο. Επί του παρόντος, είναι 4%.
Τι να κάνω: Επαναλάβετε τις εκτιμήσεις κάθε φορά που πραγματοποιείτε δόσεις και ελέγχετε μιτόνωση των φορολογικών ασφαλών λιμένων. Για παράδειγμα, αν ορίζετε τους 2017 εκτιμώμενους φόρους σας στο 100% της φορολογικής σας οφειλής 2016 (ή το 110% του εάν είστε φορολογούμενος υψηλού εισοδήματος), δεν θα χρωστάτε καμία ποινή, ανεξάρτητα από το πόσο σύντομα πέφτετε.
3. W-2 λάθη
Εάν αποτύχετε να καταθέσετε το Έντυπο W-2 για κάθε υπάλληλο ή κάνετε λάθος και δεν το διορθώσετε (εκτός από ένα de minimis), θα τιμωρηθείτε. Όσο αργότερα υποβάλετε τη φόρμα, τόσο μεγαλύτερη είναι η ποινή. Εφόσον καταθέσατε το W-2 για το 2016 εντός 30 ημερών από την προθεσμία, η ποινή αργής κατάθεσης είναι $ 50 ανά φόρμα. Αν καταθέσετε μετά από 30 ημέρες, αλλά μέχρι την 1η Αυγούστου 2017, η ποινή θα διπλασιαστεί στα $ 100 ανά φόρμα. Αν όμως δεν καταθέσετε αρχεία μετά την 1η Αυγούστου 2017, το ποινικό δίλημμα θα ανέλθει στα 260 δολάρια ανά φόρμα.
Τι να κάνω: Η προσφορά εργαζομένων με τα W-2 και η αποστολή μεταδόσεων στην Υπηρεσία Κοινωνικής Ασφάλισης αποτελεί προτεραιότητα για τους εργοδότες. Σημειώστε τα ημερολόγιά σας για το επόμενο έτος: Οι W-2s για αποζημίωση 2017 λήγουν στις 31 Ιανουαρίου 2018.
4. 1099 λάθη
Αν δεν καταθέσετε ένα απαιτούμενο Έντυπο 1099, όπως ένα 1099-MISC για ανεξάρτητους εργολάβους στους οποίους πληρώσατε τουλάχιστον $ 600, θα σας κοστίσει η καθυστέρηση. Και πάλι, όσο αργότερα υποβάλετε τη φόρμα, τόσο μεγαλύτερη είναι η ποινή. Οι ίδιες κυρώσεις για τα καθυστερημένα W-2 ισχύουν για τα τέλη του 1099.
Τι να κάνω: Παρακολουθήστε τη συγκεκριμένη προθεσμία για ένα 1099 που απαιτείται να καταθέσετε, επειδή υπάρχουν διαφορετικές προθεσμίες για διαφορετικούς τύπους 1099s.
5. Ποινή Αμοιβαίου Κεφαλαίου
Ως εργοδότης απαιτείται να καταθέσετε την παρακράτηση από την αποζημίωση των εργαζομένων στο Υπουργείο Οικονομικών των Η.Π.Α. Εάν δεν το κάνετε, ενδέχεται να σας κρατηθούν 100% προσωπικά υπεύθυνες για τα κεφάλαια που δεν καταθέσατε. Αυτό αναφέρεται ως ποινή για ταμείο εμπιστοσύνης.
Τι να κάνω: Βεβαιωθείτε ότι έχουν γίνει οι απαιτούμενες καταθέσεις. Εάν χρησιμοποιείτε μια εξωτερική εταιρεία μισθοδοσίας, μην υποθέσετε ότι έχουν γίνει καταθέσεις. ελέγξτε αυτό.
6. Ποινές που σχετίζονται με την ακρίβεια
Ο φόρος για τους φορολογούμενους είναι να υποβάλλουν φορολογικές δηλώσεις που αντικατοπτρίζουν πραγματικά τα έσοδα και τα έξοδα. Εάν ένα υποπληρωμή είναι ουσιαστικό (για τα άτομα αυτό σημαίνει ότι το μεγαλύτερο από τα 5.000 ή το 10 τοις εκατό του φόρου που πρέπει να εμφανίζεται στην επιστροφή, για τις εταιρείες C είναι υψηλότερο) και προκύπτει από αμέλεια ή παραβίαση των κανόνων και των κανονισμών, υπάρχει ένα 20% ποινή για την υποαποφόρωση.
Τι κάνει: Οι επιχειρήσεις πρέπει να τηρούν καλά βιβλία και αρχεία (είναι δύσκολο να αποφευχθεί μια ποινή χωρίς αυτούς). Επίσης, πάρτε καλές φορολογικές συμβουλές. Η εμπιστοσύνη σε έναν φοροτεχνικό ενδέχεται να αποφύγετε μια ποινή υπό τις κατάλληλες συνθήκες.
7. Περίπτωση υπερβολικής συνεισφοράς
Εάν διαθέτετε σχέδιο ειδικευμένου συνταξιοδοτήσεως ή IRA και προσθέτετε περισσότερα από όσα προβλέπει ο νόμος, ενδέχεται να σας επιβληθεί ποινή υπέρβασης κατά 6%. Η ποινή αυτή εξακολουθεί να ισχύει κάθε χρόνο μέχρις ότου διορθωθεί η υπέρβαση.
Τι να κάνω: Υπολογίστε προσεκτικά τις ετήσιες συνεισφορές. Αν διαπιστώσετε ότι έχετε κάνει λάθος, αποσύρετε αμέσως για να αποφύγετε ή να ελαχιστοποιήσετε την ποινή.
8. Πρώιμη ποινή διανομής
Μια άλλη ενέργεια που σχετίζεται με ένα εξειδικευμένο σχέδιο συνταξιοδότησης ή τον ΙΡΑ είναι να το χτυπήσει πολύ νωρίς. Υπάρχει μια ποινή 10 τοις εκατό που ισχύει συνήθως για διανομές πριν από την ηλικία 59 ½.
Τι να κάνω: Εάν χρειάζεστε χρήματα πριν από αυτήν την ηλικία, προσπαθήστε να τα βρείτε αλλού. Εάν πρέπει να χρησιμοποιήσετε νωρίς την αποταμίευση, σιγουρευτείτε αν ισχύει μια εξαίρεση ποινής (π.χ. χρησιμοποιώντας τα κεφάλαια του IRA για να πληρώσετε για την τριτοβάθμια εκπαίδευση). Οι εξαιρέσεις λόγω ποινής παρατίθενται στη δημοσίευση του IRS 590-Β.
9. Μη ιατρική ποινή διανομής
Εάν μια διανομή λαμβάνεται από λογαριασμό ταμιευτηρίου για να πληρώσει για μη νοσοκομειακές δαπάνες, υπάρχει ποινή 20 τοις εκατό.
Τι να κάνω: Περιορίστε τις κατανομές στα εξειδικευμένα ιατρικά έξοδα (αναφέρονται στη δημοσίευση του IRS 969). Ή περιμένετε έως ότου φτάσει την ηλικία των 65 ετών, όταν η ποινή για μη διανομές δεν ισχύει πλέον.
10. Εντολές Υγείας
Ο νόμος για την προσιτή περίθαλψη επιβάλλει κυρώσεις σε άτομα που δεν καλύπτουν την κάλυψη υγείας (εκτός εάν απαλλάσσονται) και σε μεγάλους εργοδότες που δεν παρέχουν κάλυψη στους εργαζομένους πλήρους απασχόλησης. Εντούτοις, οι κυρώσεις αυτές μπορούν να αρθούν ή να εξαλειφθούν με νέα νομοθεσία.
Τι να κάνω: Παρακολουθήστε τις εξελίξεις στο Κογκρέσο για τον Αμερικανικό Νόμο περί Υγείας
συμπέρασμα
Αυτά είναι μόνο μερικές από τις πολλές επιβληθείσες ποινές που μπορεί να προκαλέσουν τα λάθη. Και αυτά είναι μόνο μερικές από τις διαθέσιμες ενέργειες για την ελαχιστοποίηση ή την αποφυγή κυρώσεων. Για παράδειγμα, μπορείτε να ξεφύγετε από κάποιους δείχνοντας εύλογη αιτία ή άλλους, ζητώντας μια πρώτη επιλογή μείωσης. Κατανοήστε τις ευθύνες σας και επισημάνετε το ημερολόγιό σας για βασικές προθεσμίες. Εργασία με έναν εξειδικευμένο φορολογικό σύμβουλο για να βεβαιωθείτε ότι παραμένετε συμμορφούμενος.
Φάκελος Φορολογικού Δικαίου Φωτογραφία μέσω του Shutterstock
