Υπάρχουν ορισμένες δαπάνες που μπορεί να υποστούν η εταιρεία σας που έχουν καλή επιχειρηματική λογική. Δυστυχώς, ο φορολογικός νόμος δεν τα βλέπει όλα ως διαγραφές. Ακολουθεί ένας κατάλογος των εξόδων στα οποία μπορεί να επιβαρυνθείτε ή να σχετίζονται με την επιχείρησή σας, αλλά δεν μπορείτε να τα αφαιρέσετε (εν όλω ή εν μέρει) στη φορολογική σας επιστροφή 2017. Αυτό το άρθρο έχει ενημερωθεί ειδικά για τη φορολογική περίοδο 2017/2018.
Μη εκπτώσιμα επιχειρηματικά έξοδα
- Πρόσθετοι φόροι Medicare. Ο πρόσθετος φόρος Medicare 0,9% που καταβάλλεται για τα καθαρά κέρδη από την αυτοαπασχόληση ή τους μισθούς των εργαζομένων (εάν το εισόδημά σας είναι αρκετά υψηλό) και τον 3,8% καθαρό φόρο εισοδήματος από επενδύσεις που καταβάλλονται στα έσοδα από επενδύσεις (πράγματα που κατέχει η επιχείρησή σας, σε καθημερινή βάση), και πάλι εάν το εισόδημά σας είναι αρκετά υψηλό, είναι προσωπικοί φόροι που δεν μπορούν να γίνουν αποδεκτοί.
- Ρούχα για εργασία. Ενώ πολλοί άνθρωποι στην επιχείρηση θέλουν να ντυθούν για την επιτυχία, η κυβέρνηση δεν βοηθά να αναδομεί το κόστος επιτρέποντας μια έκπτωση. Μόνο τα ρούχα που δεν είναι κατάλληλα για χρήση στο δρόμο (π.χ. στολές, γούνες κλπ.) Μπορούν να αφαιρεθούν.
- Μετακίνηση προς και από την εργασία. Ανεξάρτητα από το πόσο χρονοβόρα ή δύσκολο είναι να φτάσετε ξανά στην επιχείρησή σας και στο σπίτι σας ή σε ποιο τρόπο μεταφοράς χρησιμοποιείτε, δεν μπορείτε να διαγράψετε το κόστος.
- Υποχρεώσεις σε μια λέσχη. Παρόλο που το γκολφ ή το τένις μπορεί να είναι ένας πολύ καλός τρόπος να συναντηθούν και να συνδεθούν με πελάτες και πελάτες, τα τέλη δεν εκπίπτουν. Το ίδιο ισχύει για τους κοινωνικούς συλλόγους και τα γυμναστήρια. Αλλά εάν έχετε ένα επαγγελματικό γεύμα στο club σας, το μισό κόστος του γεύματος μπορεί να αφαιρεθεί.
- Εξερευνητικά έξοδα. Τα χρήματα που δαπανούν για να διερευνήσουν τις επιχειρηματικές ευκαιρίες που ενδεχομένως θα μπείτε δεν είναι εκπεστέες. Μόλις αρχίσετε μια επιχείρηση, τα έξοδα που αντιμετωπίζονται ως έξοδα εκκίνησης μπορούν να αφαιρεθούν κατά το πρώτο έτος εντός ορισμένων ορίων.
- Πρόστιμα και ποινές. Τα πρόστιμα και οι κυρώσεις που επιβάλλονται από την κυβέρνηση είναι συνήθως αδιάθετα, ανεξάρτητα από το ποσό.
- Δώρα για συνεργάτες, πελάτες, πωλητές κλπ. Η έκπτωση είναι ανώτατο όριο στα 25 δολάρια, αν και έχει καλή επιχειρηματική λογική να δώσει ένα ακριβότερο δώρο σε ορισμένες καταστάσεις.
- Τα μισά από τα γεύματα και τα έξοδα ψυχαγωγίας. Μόνο το 50% εκπίπτει στις περισσότερες περιπτώσεις. Υπάρχουν κάποιες εξαιρέσεις, όπως οι πικ-νικ εταιρείες ή τα σνακ σκουπιδιών, όταν επιτρέπεται μια έκπτωση για το πλήρες κόστος.
- Τόκοι επί των υποκείμενων φόρων για τους μη φορολογούμενους φορολογούμενους. Οι μόνοι ιδιοκτήτες και οι ιδιοκτήτες φορέων μεταβίβασης που καταβάλλουν τόκους επί των υποκείμενων φόρων δεν μπορούν να τους εκπέσουν. Το ενδιαφέρον θεωρείται ως προσωπικό συμφέρον, ακόμη και αν αφορά το επιχειρηματικό εισόδημα.
- Νομικές αμοιβές για αγορά ακινήτου. Αυτά τα τέλη προστίθενται στη βάση κόστους του ακινήτου. Ένα μέρος των τελών (το μέρος που διατίθεται για το κόστος του κτιρίου και όχι για τη γη) μπορεί να ανακτηθεί μέσω της απόσβεσης.
Κοιτάω μπροστά
Από το 2018, ο κατάλογος των μη δαπανηθέντων επιχειρηματικών εξόδων αυξάνεται περισσότερο λόγω των αλλαγών στο νόμο περί φορολογικών περικοπών και απασχόλησης. Παρόλο που ενδέχεται να μπορείτε να αφαιρέσετε αυτά τα στοιχεία το 2017, δεν μπορείτε να το κάνετε προς τα εμπρός:
- Μέρος των εξόδων εσόδων σας από δανεισμό, αν οι μέσες ετήσιες ακαθάριστες εισπράξεις σας για τα τρία προηγούμενα έτη υπερβαίνουν τα 25 εκατομμύρια δολάρια
- Τα έξοδα ψυχαγωγίας (π.χ., λήψη ενός πελάτη σε αθλητικό ή θεατρικό γεγονός)
- Επιστροφές των εξόδων ταξιδιού των εργαζομένων (π.χ. δωρεάν στάθμευση, μηνιαία δελτία διέλευσης)
- Επιστροφές των εξόδων μετακίνησης των εργαζομένων
- Απαλλαγή των εγχώριων παραγωγικών δραστηριοτήτων
- Καθαρές μεταβιβάσεις λειτουργικών ζημιών. Επιτρέπονται μόνο μεταφορτώσεις και μπορούν να χρησιμοποιηθούν μόνο για την αντιστάθμιση του 80% του φορολογητέου εισοδήματος.
- Υπερβολικές απώλειες επιχειρήσεων για μη φορολογούμενους φορολογούμενους. Οι υπερβολικές ζημίες των επιχειρήσεων αντιμετωπίζονται ως μεταφορά καθαρών λειτουργικών ζημιών.
Επιπτώσεις των μη υποκείμενων επιχειρηματικών εξόδων
Το "βιβλίο εισόδημά σας", το οποίο είναι το καθαρό ποσό για τα βιβλία και τα αρχεία σας, μπορεί να μην ταιριάζει με το φορολογητέο εισόδημά σας, το οποίο χρησιμοποιείται για φορολογικούς σκοπούς. Με άλλα λόγια, τα καθαρά κέρδη σας από οικονομική άποψη μπορεί να μην ισούνται με τα καθαρά κέρδη της φορολογικής σας δήλωσης.
Η απόκλιση συμφωνείται με το Πρόγραμμα M-1 του Εντύπου 1120 για τις εταιρείες C, το έντυπο 1120S για εταιρίες S και το Έντυπο 1065 για εταιρικές σχέσεις. Δεν χρειάζεται να συμπληρώσετε το M-1 για το 1120S ή το 1065 εάν οι συνολικές ακαθάριστες εισπράξεις είναι λιγότερες από 250.000 $ και το συνολικό ενεργητικό στο τέλος του έτους είναι μικρότερο από 250.000 δολάρια (για μια εταιρεία S) ή 1 εκατομμύριο δολάρια για εταιρική σχέση. Ωστόσο, είναι ακόμα καλή ιδέα να το κάνετε, επειδή μπορεί να απαντήσει σε ερωτήσεις που θα μπορούσαν να είναι στο μυαλό ενός εξεταστή IRS. Μεγάλες οντότητες - εκείνες με περιουσιακά στοιχεία 50 εκατομμυρίων δολαρίων ή περισσότερο - πρέπει χρησιμοποιήστε το Πρόγραμμα M-3 για το σκοπό αυτό. Εκείνοι με $ 10 έως $ 50 εκατομμύρια μπορούν να χρησιμοποιήσουν το Πρόγραμμα M-1 αντί του Προγράμματος M-3.
Οι μόνοι ιδιοκτήτες και οι ανεξάρτητοι εργολάβοι που καταθέτουν τον πίνακα Γ του εντύπου 1040, ανεξάρτητα από το ποσό των ακαθάριστων εισπράξεων ή περιουσιακών στοιχείων, δεν χρειάζεται να πραγματοποιήσουν καμία συμφιλίωση. Πρέπει όμως να αναγνωρίσουν ότι το οικονομικό τους δελτίο δεν είναι κατ 'ανάγκη ταυτόσημο με τη φορολογική τους δήλωση.
συμπέρασμα
Θυμηθείτε να λάβετε υπόψη το 2018 αλλαγές στις εκτιμώμενες φορολογικές σας πληρωμές. Εργαστείτε με CPA ή άλλο φορολογικό σύμβουλο για να βελτιστοποιήσετε τις παρακρατήσεις σας και να κατανοήσετε τον τρόπο με τον οποίο τα μη εκπεμπόμενα στοιχεία επηρεάζουν τους φόρους και τις οικονομικές καταστάσεις σας.
Έξοδα Φωτογραφία μέσω του Shutterstock
1
