Η σημασία των εγκληματολογικών λογιστών αποχώρησε μετά το 2008, όταν οι πρακτικές δανεισμού με τρεξίματα και το μαζικό σύστημα Bernie Madoff Ponzi έδειξαν εκτεταμένη κακοδιαχείριση και απάτη στις αμερικανικές χρηματοπιστωτικές εταιρείες. Οι εγκληματολογικοί λογιστές βλέπουν μέσω των αναφερθέντων αριθμών να βρίσκουν τάσεις και κρυφές εξαπάθειες που μπορούν να προκαλέσουν δισεκατομμύρια επιχειρήσεις και επενδυτές.
Τι πράττουν οι εγκληματολογικοί λογιστές
Ένας εγκληματολογικός λογιστής είναι λογιστής μερικής απασχόλησης και μετέπειτα ερευνητής - κάποιος που διεξάγει βαθιές αναλύσεις των οικονομικών εκθέσεων, μελετά τις διαδρομές των συναλλαγών και προσδιορίζει περιουσιακά στοιχεία για ανάκτηση. Οι εγκληματολογικοί λογιστές εργάζονται για λογιστικές επιχειρήσεις, συμβουλευτικές εταιρείες διαχείρισης κινδύνων, δικηγορικά γραφεία, υπηρεσίες επιβολής του νόμου, ασφαλιστικές εταιρείες, κυβερνητικές υπηρεσίες και χρηματοπιστωτικά ιδρύματα. Οι περισσότερες θέσεις απαιτούν μια έως τρία χρόνια εμπειρίας στη γενική λογιστική και μια πιστοποίηση, όπως πιστοποιημένος εξεταστής απάτης, πιστοποιημένος δημόσιος λογιστής ή ορκωτός λογιστής.
$config[code] not foundΑπάτη συναλλαγών
Οι εγκληματολογικοί λογιστές αναζητούν στοιχεία απάτης κάθε φορά που τα χρήματα αλλάζουν τα χέρια - για παράδειγμα, σε υποθήκες ή χρεώσεις υγειονομικής περίθαλψης. Η εύρεση αποδεικτικών στοιχείων για υπηρεσίες επισημάνσεως, κλοπές ή διαχωρισμό - η χωριστή τιμολόγηση για υπηρεσίες που απαιτείται να χρεώνονται μαζί με μειωμένο κόστος - μπορεί να διαρκέσει αρκετές ώρες για να μεταφερθούν μέσω αρχείων εκτύπωσης και υπολογιστή.
Βίντεο της Ημέρας
Σας έφερε από το Sapling Έφερε σε σας από το SaplingΑπάτη Απασχόλησης
Οι εγκληματολογικοί λογιστές πρέπει συχνά να κοσκινίζουν μέσω πολλών στρώσεων αρχείων σε πολλές τοποθεσίες προκειμένου να βρουν αποδείξεις απάτης. Τα αποδεικτικά στοιχεία για την απομάκρυνση χρημάτων από τα έσοδα από μετρητά, τις δόλιες συναλλαγές με πιστωτικές κάρτες ή την αμοιβή εκτός βιβλίων μπορεί να είναι δύσκολο να καταγραφούν. Επιπλέον, οι εγκληματολογικοί λογιστές ενδέχεται να χρειαστεί να βρουν αποδείξεις για τις εταιρίες κελύφους που χρεώνουν για πλασματικές υπηρεσίες ή για βαριά σήματα. τον καθορισμό των τιμών και τη συμπαιγνία μεταξύ των ανταγωνιστών εντός ενός κλάδου · ή ακόμη και υπαλλήλους φάντασμα που συλλέγουν αμοιβή, αλλά δεν εργάζονται πραγματικά εκεί.
Συνέντευξη
Επειδή οι εγκληματολογικοί λογιστές πρέπει συχνά να ακολουθούν μακρά και εκκαθάριση μονοπάτια μέσω των οικονομικών αρχείων που διαβάζουν, μπορεί να διαπιστώσουν ότι οι ομάδες χρημάτων ταξιδεύουν μέσω διαφόρων τμημάτων, εταιρειών και οντοτήτων. Μετά από αυτά τα μονοπάτια απαιτούνται συνεντεύξεις σε πολλούς τύπους ανθρώπων, που κυμαίνονται από άλλους λογιστές μέχρι στελέχη σε διευθύνοντες συμβούλους. Μια μεγάλη πρόκληση, επομένως, είναι να γνωρίζουμε σε ποιον να πάρει συνέντευξη και πώς να διεξάγει μια συνέντευξη που βοηθά τον λογιστή να λύσει την υπόθεση, να αποκαλύψει την απάτη ή να ανακτήσει τα χρήματα.
Παρουσία Δικαστηρίου
Σε αντίθεση με τους γενικούς λογιστές, οι οποίοι μπορούν να εργάζονται σε σχετική μοναξιά ολόκληρη τη σταδιοδρομία τους, οι δικαστικοί λογιστές μπορούν να κληθούν στο μάρτυρα σε δικαστικές υποθέσεις. Αυτό αποτελεί μια τεράστια πρόκληση για τους επίδοξους δημοσιογράφους που μπορεί να κληθούν να δώσουν και να υπερασπιστούν μαρτυρίες. Πολλοί άνθρωποι απλά αισθάνονται άβολα εκφράζοντας τις ιστορίες τους πριν από μια αίθουσα του δικαστηρίου ή όταν διασταυρώνονται από έναν εκφοβιστικό δικηγόρο.
Ειδικευμένες δεξιότητες
Οι ιατροδικαστές πρέπει να είναι σε θέση να απλοποιούν και να κοινοποιούν πληροφορίες και όχι μόνο σε σχέση με δικαστικές υποθέσεις. Πρέπει να είναι σε θέση να μεταφράζουν αφηρημένους αριθμούς σε γραπτές ή προφορικές αναφορές που μπορούν να κατανοήσουν οι μη λογιστές. Οι ιατροδικαστές χρειάζονται επίσης ένα ορισμένο βαθμό διανοητικής διαίσθησης που μπορεί να μην είναι εύκολο - ή ακόμη και δυνατό - να μάθει.
