Οι εκτιμώμενες πληρωμές φόρου εισοδήματος είναι ένα γεγονός ζωής για τους περισσότερους από εμάς που διαχειρίζονται τις δικές τους επιχειρήσεις.
Σε αντίθεση με αυτούς που απασχολούνται και λαμβάνουν αποδοχές όπου οι φόροι παρακρατούνται από τον εργοδότη, οι περισσότεροι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων και οι αυτοαπασχολούμενοι θα υποχρεούνται να στέλνουν περιοδικά στο IRS ποσό που ονομάζεται "εκτιμώμενες πληρωμές φόρων". Μπορεί επίσης να χρειαστεί να στείλετε εκτιμώμενες φορολογικές πληρωμές στην αρχή φορολόγησης του κράτους σας.
$config[code] not foundΜε άλλα λόγια, οι περισσότεροι ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων πρέπει να πληρώνουν εκτιμώμενους φόρους τριμηνιαίως και να μην περιμένουν έως τις 15 Απριλίου ή όταν άλλοι φορολογούμενοι καταθέτουν τις επιστροφές τους. Αυτές οι τριμηνιαίες δόσεις είναι για το ποσό που "εκτιμούμε" θα χρωστάμε. Αν δεν στείλουμε εκτιμώμενες πληρωμές φόρων, θα μπορούσαμε να καταλήξουμε σε μεγάλες κυρώσεις, οι οποίες είναι κατά κύριο λόγο ενδιαφέρον για τις καθυστερημένες πληρωμές σας ανά τρίμηνο.
Εάν είστε ιδιοκτήτης μικρής επιχείρησης, φροντίστε να λάβετε υπόψη το φορολογικό ημερολόγιο κατά την ανάπτυξη ενός προϋπολογισμού ταμειακών ροών για την επιχείρησή σας.
Για να μάθετε περισσότερα, οι Μικρές Επιχειρηματικές Τάσεις μίλησαν με τον Michael Hanley, Διευθύνοντα Σύμβουλο της εταιρίας Smithtown, NY CPA Merl & Hanley, LLP. Ο Hanley είναι επίσης ο συγγραφέας τριών μικρών βιβλίων επιχειρήσεων συμπεριλαμβανομένων Αποτελεσματικός Φορολογικός Σχεδιασμός για την Μικροεπιχείρηση, Επιλέγοντας τη σωστή δομή για την επιχείρησή σας, και Γιατί πρέπει να ενσωματώσετε την επιχείρηση ακίνητης περιουσίας σας.
Εκτιμώμενο ημερολόγιο πληρωμής φόρου
Για τους σκοπούς του Ομοσπονδιακού Φόρου Εισοδήματος, οι εκτιμώμενες φορολογικές οφειλές οφείλονται ως εξής:
- 15 Απριλίου (πρώτο τρίμηνο)
- 15 Ιουνίου (δεύτερο τρίμηνο)
- 15 Σεπτεμβρίου (τρίτο τρίμηνο)
- 15 Ιανουαρίου (τέταρτο τρίμηνο)
Παρατηρήστε ότι η τριμηνιαία πληρωμή της 15ης Ιανουαρίου δεν οφείλεται στην ίδια χρονική περίοδο, αλλά στις αρχές του επόμενου έτους (αλλά πριν από την καταβολή της φορολογικής σας δήλωσης). Σημειώστε επίσης ότι εάν η ημερομηνία πέσει σε σαββατοκύριακο ή αργία, μπορεί να παραταθεί μέχρι την επόμενη εργάσιμη ημέρα.
Φορολογική συμβουλή: Εάν βρίσκεστε σε κατάσταση όπου απαιτείται να υπολογίσετε τις πληρωμές του κρατικού φόρου εισοδήματος, πληρώστε τον φόρο για το κράτος σας μέχρι την 31η Δεκεμβρίου. Με αυτόν τον τρόπο, μπορείτε να ζητήσετε μια παρακράτηση φόρου για το τρέχον φορολογικό έτος.
LLCs: Ο ιδιοκτήτης της επιχείρησης πληρώνει, όχι η ίδια η επιχείρηση
Λάβετε υπόψη ότι για τις περισσότερες μικρές επιχειρήσεις είναι συνήθως το ιδιοκτήτης - και όχι η ίδια η επιχειρηματική οντότητα - να απαιτήσει την πραγματοποίηση εκτιμώμενων φορολογικών πληρωμών. Αυτό οφείλεται στο γεγονός ότι οι περισσότερες μικρές επιχειρήσεις, όπως οι LLCs, είναι οι λεγόμενες "οντότητες pass-through" για φορολογικούς σκοπούς.
Σύμφωνα με τον Hanley, "οι μικρές επιχειρήσεις συνήθως δεν καταβάλλουν τριμηνιαίες πληρωμές λόγω του γεγονότος ότι οι περισσότερες μικρές επιχειρήσεις δημιουργούνται ως οντότητες ροής ή διέλευσης, πράγμα που σημαίνει ότι όλοι οι φόροι πληρώνονται σε προσωπικό επίπεδο. Αυτό σημαίνει ότι η συντριπτική πλειοψηφία όλων των εκτιμώμενων πληρωμών θα καταβληθεί από το ιδιοκτήτες της επιχείρησης, όχι από τις ίδιες τις επιχειρήσεις. "
Φορολογική συμβουλή: Να θυμάστε ότι ορισμένοι επιχειρηματικοί φορείς (παράδειγμα: μη μεταβιβάσιμοι φορείς) υποχρεούνται στην πραγματικότητα να καταβάλλουν εκτιμώμενους φόρους για λογαριασμό της ίδιας της επιχειρηματικής οντότητας. Αυτά περιλαμβάνουν τις εταιρείες C, τις εταιρίες S που ασκούν δραστηριότητες στη Νέα Υόρκη και τις εταιρείες S που ασκούν τις δραστηριότητές τους στην Ουάσινγκτον.
Πώς να υπολογίσετε τους εκτιμώμενους φόρους σας
Η απαίτηση καταβολής των εκτιμώμενων φόρων έχει ορισμένες εξαιρέσεις. Ο υπολογισμός του σωστού ποσού των εκτιμώμενων πληρωμών σας μπορεί να είναι περίπλοκος. Το IRS έχει ένα Έντυπο 1040-ES (PDF) που περιλαμβάνει ένα φύλλο εργασίας που μπορείτε να χρησιμοποιήσετε για να υπολογίσετε τις εκτιμώμενες φορολογικές σας πληρωμές. Γενικά:
- Η ομοσπονδιακή εκτιμώμενη φορολογική απαίτηση ισχύει όταν αναμένετε να χρωστάτε τουλάχιστον 1.000 δολάρια στον ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος για ένα φορολογικό έτος.
- Δεδομένου ότι οι εκτιμώμενες πληρωμές πραγματοποιούνται από ιδιώτες, πρέπει να δούμε τη μεγάλη εικόνα και όχι μόνο την επιχειρηματική σας ευθύνη. Για παράδειγμα, μπορεί να μην χρεώνετε εκτιμώμενους φόρους εάν ο / η σύζυγός σας είναι μισθωτός και έχετε επαρκείς φόρους που παρακρατήθηκαν από το paycheck του / της. Το ίδιο συμβαίνει και αν είστε επίσης μισθωτός και έχετε επαρκείς φόρους που παρακρατούνται από το δικό σας paycheck. Μπορείτε να ζητήσετε από τον εργοδότη σας ή τον εργοδότη της συζύγου σας να παρακρατήσει περισσότερα, ώστε να μην παρακρατήσει επαρκώς για να αποφύγει την υποβολή εκτιμώμενων πληρωμών. Απλά συμπληρώστε ένα νέο έντυπο W4 (PDF) για τον εργοδότη.
- Επίσης, εάν είχατε μια επιστροφή που οφείλεται από το προηγούμενο φορολογικό έτος, μπορείτε να επιλέξετε να το εφαρμόσετε στο επόμενο έτος.
Φορολογική συμβουλή: Χρησιμοποιήστε μια CPA για να σας βοηθήσουμε να προετοιμάσετε τους φόρους σας. Να έχει το CPA να παράγει ένα προβλεπόμενο χρονοδιάγραμμα πληρωμών φόρου με ποσά κάθε χρόνο. Κάνετε αυτό για το επερχόμενο φορολογικό έτος, τη στιγμή που καταθέτετε τους φόρους σας για το προηγούμενο έτος. Στη συνέχεια ακολουθήστε αυτό το χρονοδιάγραμμα πληρωμών, εκτός αν το εισόδημά σας ή οι κρατήσεις σας αλλάζουν σημαντικά.
Μύθοι και σφάλματα που πρέπει να αποφύγετε
Κατά τον υπολογισμό της τριμηνιαίας ή της φορολογικής σας υποχρέωσης, βεβαιωθείτε πάντοτε ότι εξετάζετε ολόκληρη την οικονομική εικόνα της επιχείρησής σας.
Όπως εξηγεί ο Hanley: "Πολλοί ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων πλησιάζουν στο μύθο ότι« ανεξάρτητα από το υπόλοιπο του τραπεζικού λογαριασμού της επιχείρησής μου στις 31 Δεκεμβρίου είναι αυτό που θα πρέπει να πληρώσω φόρο ». Ενώ το υπόλοιπο τραπεζικών λογαριασμών 31 Δεκεμβρίου μπορεί να είναι πολύ χρήσιμο ποσό κατά την εκτέλεση ενός γρήγορου υπολογισμού ταμειακών ροών, τείνει να είναι ΠΟΛΥ παραπλανητικό όταν καθορίζει την κερδοφορία μιας επιχείρησης. Τα στοιχεία όπως η εξόφληση του χρέους, το δανεισμό χρημάτων, η μεταφορά των υπολοίπων πιστωτικών καρτών, η καταβολή των προσωπικών εξόδων, η αποπληρωμή των δανείων των μετόχων, η διανομή κερδών στους ιδιοκτήτες κ.λπ. θα επηρεάσουν όλα τα χρήματα στην τράπεζα στο τέλος του έτους. καμία επίδραση στο επιχειρηματικό κέρδος. "
Φορολογική συμβουλή: Κατά τον υπολογισμό των εκτιμώμενων τριμηνιαίων ποσών φόρου, βεβαιωθείτε ότι υπολογίζετε με βάση το κέρδος - με άλλα λόγια, τα έσοδα μείον τα έξοδα.
Τι συμβαίνει εάν αποτύχω να κάνω εκτιμώμενες φορολογικές πληρωμές;
Εάν δεν πληρώσατε επαρκείς ποσά για τις εκτιμώμενες πληρωμές φόρων (ή άλλες πηγές φόρου, όπως παρακράτηση φόρου), θα πρέπει να καταβάλετε μια ποινή. Μπορείτε να αποφύγετε την ποινή εφ 'όσον πληρώνετε τουλάχιστον το 90% του φόρου για το τρέχον έτος ή το 100% του φόρου που οφείλετε για το προηγούμενο έτος, όποιο είναι μικρότερο.
Ειδικοί κανόνες ισχύουν επίσης για τους αγρότες και τους αλιείς. Επίσης, εάν η αδυναμία πληρωμής οφείλεται σε φυσική καταστροφή, μπορείτε να πάρετε ένα πέρασμα από το IRS.
Φορολογική συμβουλή: Όπως κάθε φορολογικός κανόνας, οι κυρώσεις έχουν διάφορες εξαιρέσεις. Δείτε τις οδηγίες IRS στο έντυπο 1040-ES για περισσότερα. Η δημοσίευση 505 (Παρακράτηση Φόρου και Εκτιμώμενος Φόρος) έχει επίσης περισσότερες πληροφορίες.
Πώς μπορώ να φτιάξω εκτιμώμενους φόρους;
Το IRS και τα περισσότερα κράτη επιτρέπουν την ηλεκτρονική πληρωμή των εκτιμώμενων φόρων, εκτός από την υποβολή χαρτιού.
Εάν μπορείτε να καταθέσετε ηλεκτρονικά, λέει ο Hanley, είναι μια καλή επιλογή επειδή έχετε καλύτερη απόδειξη πληρωμής. "Η επιβεβαίωση ηλεκτρονικής πληρωμής είναι πάντα πιο συγκεκριμένη από οποιαδήποτε απόδειξη αποστολής ή απόδειξη παράδοσης που μπορεί να παρέχει το ταχυδρομείο."
Μπορείτε να κάνετε ηλεκτρονικές πληρωμές των ομοσπονδιακών φόρων σας μέσω του συστήματος ηλεκτρονικής ομοσπονδιακής φορολογικής πληρωμής.
Φορολογική συμβουλή: Στις περισσότερες περιπτώσεις, η ηλεκτρονική αρχειοθέτηση σας δίνει επίσης τη δυνατότητα να προγραμματίσετε μελλοντικές πληρωμές. Αποφύγετε την ανάγκη να θυμάστε ή να ορίζετε υπενθυμίσεις ημερολογίου όλο το χρόνο, προγραμματίζοντας ηλεκτρονικά και τις τέσσερις εκτιμώμενες πληρωμές ταυτόχρονα.
Τι είναι οι εκτιμώμενοι φόροι σε κρατικό επίπεδο;
Αν το κράτος σας έχει φόρο εισοδήματος, πιθανότατα θα πρέπει να καταβάλετε τις εκτιμώμενες πληρωμές φόρων προς τον κρατικό φόρο εισοδήματος, επίσης.
Εννέα κράτη δεν έχουν φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων για το εισόδημα από μισθούς. Τα κράτη που δεν έχουν φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων περιλαμβάνουν: Αλάσκα, Φλόριντα, Νεβάδα, Νότια Ντακότα, Τέξας, Ουάσινγκτον και Ουαϊόμινγκ. Το Νιού Χάμσαιρ και το Τενεσί δεν φορολογούν τα εισοδήματα των μισθών, αλλά φορολογούν τους τόκους και τα έσοδα από μερίσματα. Ωστόσο, φροντίστε να ελέγξετε για τυχόν άλλες απαιτήσεις φορολόγησης των επιχειρηματικών φόρων.
Φορολογική συμβουλή: Πηγαίνετε εδώ για να βρείτε μια λίστα με τα κρατικά φορολογικά γραφεία που μπορείτε να επικοινωνήσετε για να μάθετε εάν το κράτος σας είναι εκείνο στο οποίο απαιτούνται εκτιμώμενες πληρωμές φόρου εισοδήματος. Μπορείτε επίσης να βρείτε άλλες πληροφορίες και κατάλληλες φόρμες ή ηλεκτρονικές συνδέσεις αρχειοθέτησης για κάθε κράτος.
συμπέρασμα
Μείνετε έξω από το ζεστό νερό γνωρίζοντας τις ευθύνες σας για τις εκτιμώμενες φορολογικές πληρωμές σε κρατικό και ομοσπονδιακό επίπεδο. Ακριβώς εξίσου σημαντική με τη γνώση των κανόνων και των απαιτήσεων, πρέπει να οργανωθείτε έτσι ώστε να μην ξεχάσετε κατά λάθος και να γλιστρήσετε τυχαία.
Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με την πραγματοποίηση εκτιμώμενων φορολογικών πληρωμών, ανατρέξτε στην ιστοσελίδα της IRS σχετικά με τους εκτιμώμενους φόρους για τις μικρές επιχειρήσεις.
Σημείωση: Οι πληροφορίες που παρέχονται σε αυτό το άρθρο είναι γενικές πληροφορίες και δεν προορίζονται να είναι φορολογικές συμβουλές. Ελέγχετε πάντα τα διαθέσιμα υλικά IRS και τον δικό σας φορολογικό σύμβουλο.
Φόρος , Ημερολόγιο , LLC , Αριθμομηχανή , Λάθος , Υπολογιστής και Χάρτης κρατικών φωτογραφιών μέσω του Shutterstock
6 Σχόλια ▼
